В 1С 8.3 Бухгалтерия в последних релизах (3.0.44.115 и позже) появилась возможность вести учет в разрезе обособленных подразделений. В первую очередь это касается расчета зарплаты. Теперь можно подготавливать и сдавать отчетность по НДФЛ в разные налоговые инспекции.
Важно! Такая возможность поддерживается только для организаций с численностью менее 60 человек.
Как завести обособленное подразделение в 1С
Необходимые настройки задаются в разделе « » (рис.1).
В открывшемся окне установим нужный флажок (рис.3).
После этого в справочнике «Подразделения» появится возможность добавить реквизиты соответствующей налоговой инспекции (рис.4). В нашем примере это инспекция с кодом 5031.
Отчетность по НДФЛ для обособленных подразделений
Рассмотрим подробнее подготовку данных для формирования отчетности по .
Предположим, организация «Прогресс» имеет два подразделения:
- Основное
- Обособленное подразделение
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Примем на работу двух сотрудников. Иванов Иван Иванович будет работать в основном подразделении, а Петров Петр Петрович – в обособленном.
Сформируем и проведем два документа начисления зарплаты для каждого подразделения отдельно.
Проверим дату, сумму и место возникновения дохода для Иванова И.И.(рис.5).
Аналогичные данные появились и для Петрова П.П. (рис.6).
Теперь можно сформировать справки. В разделе «Зарплата и кадры» есть специальные пункты (Рис.7).
На рис.8 представлена форма справки 2-НДФЛ, в которой можно выбрать инспекцию по ОКТМО и КПП. В ней представлены данные по обособленному подразделению (ИФНС №5031).
Если при расчете зарплаты нет ошибок, табличная часть заполняется автоматически.
На рис.9 видим документ для сдачи в ИФНС №5032.
Таким образом, сформированы две разные справки в разные налоговые инспекции.
Предлагаем вашему вниманию статью об отражении подразделений предприятия в программе «1С:Управление торговлей 8» (ред. 11.3). Для примера использована демонстрационная база в стандартной поставке.
Настройка
Использование подразделений в программе возможно включить или отключить с помощью флага в настройках предприятия:
НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие
Если использование подразделений отключено, то соответствующий справочник не будет доступен. Не будет и поля «Подразделение» в документах и справочниках.
Где используются подразделения?
Непосредственное ведение обособленного учета включается в форме самого подразделения.
Справочник «Структура предприятия»
Заполнение справочника
Подразделения заносят в справочник, который называется «Структура предприятия»:
НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия
В данном справочнике реализована иерархия элементов. Это означает, что одно подразделение может быть создано прямо «внутри» другого, без использования групп. Например, на изображении ниже видно, что в отдел продаж торгового направления входят другие отделы:
При создании подразделения необходимо ввести его наименование. Если это подразделение входит в вышестоящее, его также указывают в соответствующем поле. Есть возможность указать руководителя подразделения (необязательный параметр):
Важно . В программе «1С:Управление торговлей» подразделения не привязаны к организации (ИП или юр. лицу), а относятся ко всему предприятию.
Обособленный учет товаров
Для этого в программе должна быть установлена соответствующая настройка (см. п. 2 данной статьи).
Особенности отражения подразделений холдинга
Если предприятие является холдингом, включающим в себя несколько организаций, возникает вопрос – как заносить в информационную базу подразделения этих организаций?
В холдинг входят два юридических лица, в каждом из которых есть администрация, отдел продаж и отдел закупок.
Отражение таких подразделений в справочнике зависит от ситуации на предприятии. Возможны два варианта:
Для начала разберемся, где в 1С 8.3 находятся контрагенты. Справочник Контрагенты можно вызвать из раздела Справочники:
Либо через команду Все функции в Главном меню:
Шаг 1. Заполнение полей карточки контрагента
Как завести контрагента
При заполнении поля Вид контрагента для выбора доступно 4 значения: Юридическое лицо, Физическое лицо, Обособленное подразделение, Государственное учреждение:
Если контрагент – юридическое лицо
Указывается наименование, полное наименование (отражается в печатных формах), ИНН (10 цифр), КПП (9 цифр), код по ОКПО.
Для данного вида контрагента после заполнения краткого наименования доступна кнопка Заполнить по наименованию. При нажатии на нее появляется окно найденных по текущему наименованию контрагентов:
После того, как пользователь выберет нужного контрагента, программа 1С 8.3 сравнивает его реквизиты с реквизитами, заполненными пользователем и:
- либо дозаполняет пустые реквизиты;
- либо, если нашлись несовпадения, предлагает перезаполнить такие реквизиты.
Таким образом, в 1С 8.3 автоматически заполняются реквизиты: наименование, сокращенное юридическое наименование, КПП, телефон, юридический адрес.
Для использования сервиса автозаполнения по наименованию необходимо подключить сервис Интернет-поддержка пользователей через раздел Администрирование – Сервис – Интернет-поддержка.
Если контрагент – физическое лицо
Указывается ФИО, ИНН (12 цифр), код по ОКПО, серия и номер свидетельства, документ, удостоверяющий личность:
Если контрагент – обособленное подразделение
Состав полей аналогичен заполнению вида Юридическое лицо, но добавляется дополнительное поле Головной контрагент. Выбор значения для заполнения данного поля происходит также из справочника Контрагенты, поэтому Головной контрагент должен быть предварительно занесен в этот справочник.
Для обособленного подразделения в 1С 8.3 ИНН заполняется автоматически по ИНН головного контрагента, а КПП зависит от места нахождения подразделения, наименования подразделения:
Если контрагент – государственный орган
Применяется для ввода сведений о государственных органах в базу 1С 8.3: например, ПФР, ИФНС, ФСС. При этом указываются:
- Наименование – наименование получателя, понятное для пользователя;
- Полное наименование – наименование получателя платежа в платежном поручении для перечисления в бюджет;
- Государственный орган:
- Налоговый орган – если получатель ИФНС;
- Орган ФСС – если получателем является ФСС;
- Орган ПФР – если получателем является ПФР;
- Прочий – если получателем является прочий орган.
- ИНН – ИНН получателя платежа;
- КПП – КПП получателя платежа:
Заполнение остальных полей карточки Контрагента
- Полное наименование – полное наименование контрагента (подставляется в печатные формы). Умеет хранить историю изменений наименования.
- Страна регистрации – важно указывать, так как в случае регистрации контрагента за рубежом, появляется возможность ввести налоговый и регистрационный номер в формате страны регистрации.
- Заполненные реквизиты основной банковский счет , адреса и телефоны , контактные лица из карточки подставляются автоматически в документы при выборе контрагента.
- ИНН и КПП контрагента – при заполнении этих реквизитов проходит проверка их корректности, а также отсутствия их в базе для исключения дублирования.
Для всех видов контрагентов за исключением обособленного подразделения в 1С 8.3 существует возможность автоматического заполнения реквизитов по ИНН. При этом:
- Заполнение по ИНН функционирует также при подключении Интернет-поддержки.
- При наличии информации о контрагенте в ЕГРЮЛ, будут заполнены реквизиты: КПП, краткое и полное наименование, юридический адрес, руководитель как основное контактное лицо, телефон.
- У реквизита КПП существует возможность хранения истории его изменения (начиная с версии 3.0.39). Если изменился КПП, то необходимо перейти по ссылке История и добавить новую строку, указав дату начала действия нового значения:
В карточке контрагента сверху предусмотрен доступ к связанным с данным контрагентом реквизитам и документам:
Рассмотрим каждый из них подробнее.
Открывается список банковских счетов для данного контрагента:
Новые банковские счета необходимо вводить через карточку контрагента. Также можно добавить новый банк и через форму ввода расчетного счета:
Для корректного заполнения банка в 1С 8.3 лучше воспользоваться Классификатором банков, который заполняется путем загрузки классификатора банков с сайта агентства РБК либо с диска ИТС ( читайте в нашей статье).
После того как классификатор загрузится в 1С 8.3 необходимо найти нужный банк в папке с наименованием необходимого региона и нажать кнопку Выбрать. После этого банк добавится в справочник Банки и уже оттуда можно будет добавить его в поле Банк окна создания Расчетного счета:
Флажок реквизита «Платежи проводятся через корреспондентский счет, открытый в другом банке (банке для расчетов)» устанавливается в том случае, если расчеты проводятся через корреспондентский счет банка в другом банке. Действует только для российских банковских счетов.
Открывается список контактных лиц данного контрагента. Контактное лицо, выбранное в качестве основного, подставляется в документы и печатные формы. Например, контактное лицо подставляется в раздел Подписи договора данного контрагента:
При создании контактного лица заполняются следующие поля:
- Закладка Главное – ФИО;
- Закладка Адреса – адрес, телефон, E-mail, другая контактная информация;
- Закладка Дополнительные реквизиты – должность, роль, дата рождения, прочая дополнительная информация.
- Поле Роль заполняется для уточнения значения, указанного в поле Должность. Например, Должность = Бухгалтер, а уточняющая роль может быть = расчетчик, по материалам, по основным средствам и т.д.
При начале заполнения контактное лицо заполняется с видом Контактное лицо контрагента:
Но после записи элемента на закладке Главная добавляются для выбора еще 2 вида контактов: личный контакт и прочее контактное лицо, чтобы в случае, если контакт уже не будет являться контактным лицом данного контрагента, то в будущем можно будет присвоить ему другой вид и контакт будет фигурировать в справочнике Контактные лица, но уже не будет числиться как контакт данного контрагента и не будет отображаться в списке его контактных лиц:
Открывается список настроек по счетам расчетов для данного контрагента:
Данное окно имеет только информативное значение, так как настраивать счета учетов с контрагентами лучше все же через одноименный регистр сведений, чтобы настройка была корректной и картина настроек была полной. Для этого переходим в раздел Справочники – Покупки и продажи – Счета учета расчетов с контрагентами:
На рисунке видно, что введены две строки с настройками счетов:
- Настройки первой строки действуют для всех организаций, всех контрагентов и для всех договоров и для расчетов в валюте рег. учета, так как ни одно из значений в колонках не выбрано.
- Вторая строка уже конкретно действует по организации Конфетпром для расчетов с контрагентом Кафе Сказка по определенному договору и для расчетов в валюте рег. учета.
Таким образом, подстановка счетов первой строки будет действовать во всех случаях кроме случаев, указанных во второй строке. При этом в новой настройке должно быть заполнено не меньше полей, чем в предыдущих настройках.
Открывается одноименный регистр сведений с отбором лицензий по данному контрагенту. Эти сведения используются для составления декларации об объемах розничной :
Открывается список настроек электронного документооборота по данному контрагенту. можно в разделе Администрирование – Настройка обмена электронными документами:
Шаг 2. Работа с документами контрагента в 1С 8.3
На вкладке Документы открывается Журнал операций с отбором по данному контрагенту, в котором можно дополнительно установить отборы по договору и организации, а также по другим реквизитам через кнопку Еще – Настроить список:
Шаг 3. Работа с договорами контрагентов в 1С 8.3
Как выбрать договор контрагента
Доступность ведения учета по договорам в 1С 8.3 включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – флажок Учет по договорам.
На вкладке Договоры открывается список всех договоров, которые когда-либо были введены в базу 1С 8.3 по этому контрагенту. В списке можно установить отбор по организации и выбрать действующие договоры на определенную дату.
Конфигурация 1С Бухгалтерия 3.0 позволяет назначить несколько договоров по контрагенту основными в зависимости от организации, с которой заключен договор и вида договора. То есть с одной организацией может быть назначено 2 основных договора с видом Прочее и С покупателем, но не может быть по одной организации 2 основных договора с видом С покупателем:
Некорректное указание договора в 1С может привести к дублированию договоров. К каким ошибкам это может привести, как найти и исправить такие ошибки смотрите в нашем видео:
Как создать договор с контрагентом в 1С 8.3
Заполнение общих реквизитов договора:
- Всегда заполняются реквизиты: наименование, номер и дата договора;
- Валюта расчетов – валюта договора;
- Вид расчетов – дополнительная аналитика по расчетам. Позволяет пользователю объединять договоры различных контрагентов. Например, в группы по какому-либо критерию;
- Тип цен – используется для подстановки при выборке договора в документе.
При создании нового договора ключевым является поле Вид договора. Расширение списка выбора видов договоров в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 определяется включением настроек в разделе Главное – Функциональность – закладка Торговля:
Вид договора определяет, например, доступность договора для выбора из списка договоров при вводе документов (поступления, реализации и т.д.) в базу 1С 8.3:
К каким ошибкам может привести не правильное указание вида договора смотрите в нашем видео уроке:
Заполнение реквизитов договора с поставщиком в 1С 8.3
Если в поле Валюта выбрана валюта не регламентированного учета, то становятся доступными поле Оплата в и выбор валюты оплаты.
Флажок Установлен срок оплаты по договору – устанавливается, если по договору предусмотрен срок оплаты, отличный от срока оплаты из учетной политики организации. Если флажок установлен, то становится видимым поле Срок оплаты по договору.
Флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС – устанавливается, если организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Возможность устанавливать этот флажок включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – Налоговый агент по НДС.
При этом нужно указать:
- Вид агентского договора (аренда, реализация имущества, нерезидент);
- Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента – оно будет подставляться в счете-фактуре при автоматической регистрации счетов-фактур налогового агента.
Если в поле Валюта выбрана валюта не регламентированного учета и организация не выступает в качестве налогового агента по НДС, то становится доступным флажок Расчеты в условных единицах . Этот флажок необходимо установить, если вводится договор в условных единицах. Возможность вести расчеты в у.е. включается в разделе Главное – Функциональность – закладка Расчеты – Расчеты в валюте и у.е.
Заполнение реквизитов договора с покупателем в 1С 8.3
В поле Порядок регистрации счетов-фактур нужно выбрать из списка порядок регистрации счетов-фактур на аванс по договору.
Обобщенное наименование товаров для счетов-фактур на аванс – оно будет подставляться в счете-фактуре при автоматической регистрации счетов-фактур на аванс.
Заполнение реквизитов договора с комитентом (принципалом) в 1С 8.3
Для автоматического расчета комиссионного (агентского) вознаграждения в 1С 8.3 нужно указать способ расчета, который будет подставляться при регистрации .
Флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС – устанавливается, если организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС. Тогда по умолчанию устанавливается Вид агентского договора – Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ).
Заполнение реквизитов договора с комиссионером (агентом) в 1С 8.3
Для автоматического расчета комиссионного (агентского) вознаграждения нужно указать Способ расчета , который будет подставляться при регистрации .
Доступны следующие способы расчета: Не рассчитывается, Процент от разности сумм продажи и поступления, Процент от суммы продажи.
Заполнение реквизитов прочих договоров в 1С 8.3
Для таких договоров заполняются только общие реквизиты и реквизит Срок действия.
Срок действия – в зависимости от срока действия, договор считается краткосрочным (менее года) или долгосрочным и влечет за собой установку счетов учета по операциям по кредитам и займам: 66.01 “Краткосрочные кредиты” и 67.01 “Долгосрочные кредиты”.
Заполнение карточки договора с контрагентом в 1С 8.3
В карточке договора сверху находятся разделы: документы, присоединенные файлы, счета расчетов с контрагентами.
- Документы – открывается список всех документов (в том числе и не проведенных), при создании которых был указан данный договор:
- Присоединенные файлы – открывается список файлов, подгруженных к данному договору. Например, скан печатного экземпляра самого договора либо доп. условия к нему:
Как загрузить договор с контрагентом в 1С 8.3
При нажатии на кнопку Добавить можно загрузить либо файл либо изображение со сканера. При добавлении со сканера откроется окно работы со сканером. Загруженные файлы хранятся в отдельных папках, которые создаются для каждого объекта.
Если по кнопке Еще выбрать пункт Предпросмотр, то при просмотре присоединенных изображений в специальном окне можно будет просмотреть его содержимое:
Пиктограмма Электронная подпись и шифрование предлагает для выбора список команд:
Работа с шаблоном договора в 1С 8.3
По кнопке Договор – можно распечатать договор, выбрав предварительно шаблон формирования договора.
Можно выбрать любой готовый подходящий шаблон и сформировать договор. можно вызвать также из документа Счет покупателю :
Важно: перед формированием договора в 1С 8.3 необходимо проверить, чтобы были заполнены все данные по организации: наименование, список ответственных лиц, реквизиты для оплаты; по контрагенту: наименование, контактное лицо, реквизиты для оплаты; и договору – раздел подписи:
После этого сформируется корректный договор, в котором заполняются все нужные данные:
Если в печатной форме договора присутствуют желтые поля, то это значит, что в базе 1С 8.3 имеются недозаполненные данные:
Как создать свой шаблон договора в 1С 8.3
Раздел Справочники – Покупки и продажи – Шаблоны договоров – Создать – Новый шаблон:
Откроется форма для создания шаблона. Она представляет собой текстовый редактор с понятными пиктограммами для рекадктирования. Добавим ручной текст и вставим реквизиты, которые должны заполняться по данным информационной базы. Это номер договора и дата договора. Сохраним:
В списке шаблонов появился новый шаблон:
После этого сформируем готовый договор по данному шаблону:
Программа 1С 8.3 вывела печатную форму по новому шаблону. То есть при создании шаблона можно вставлять любой текст и задавать заполнение изменяющихся данных по значениям из базы.
Также можно отправить по электронной почте, нажав кнопку Отправить .
Шаг 4. Настроить отправку документов по email контрагентам в 1С 8.3
Для отправки электронных писем предварительно должны быть сделаны настройки, описанные . Подробнее как сделать настройку почты в 1С 8.3 можно посмотреть в нашем видео уроке:
После успешной настройки будет доступна возможность отправлять присоединенные файлы по электронной почте.
Шаг 5. Удалить дубли контрагентов в 1С 8.3
В некоторых случаях в 1С 8.3 требуется произвести поиск дублирующих элементов справочника Контрагенты. Например, в справочнике Контрагенты стоял отбор по какому-либо признаку и пользователь не заметил, что контрагент уже введен (так как он был скрыт) и ввел его повторно.
Чтобы устранить такую ситуацию, используется обработка Поиск и удаление дублей. (в БП 2.0, ЗУП 2.5, ЗиК 1.0 аналогичная обработка Поиск и замена значений). Раздел Администрирование – Поддержка и обслуживание.
Более подробно о поиске и удалении дублей в 1C 8.3 можно прочитать .
Каким образом происходит дублирование контрагентов в справочнике Контрагенты и какие ошибки вызывает это дублирование смотрите в нашем видео:
Шаг 6. Проверка контрагента в 1С 8.3
Данная возможность появилась в конфигурации 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, начиная с релиза 3.0.40.31 и дает пользователю получить сведения о контрагенте для оценки благонадежности, масштабах финансовой деятельности и т.д.
Досье можно вызвать по одноименной кнопке в карточке контрагента:
Открывается окно с отчетом по данному контрагенту:
Переключаясь между разделами (Главное, ЕГРЮЛ, Данные программы, Бухгалтерская отчетность, Анализ отчетности, Финансовый анализ, Проверки), можно получить разностороннюю информацию об интересующем контрагенте.
Важно: после того, как в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 сформирован отчет по контрагенту, каждый из его разделов можно сохранить в форматах mxl, pdf, xls.
- Раздел Главное – отображается информация, собранная и обобщенная по данным из других разделов.
- Раздел ЕГРЮЛ – выводится информация в разрезе юридических адресов, руководителей, уставного капитала, учредителей.
- Раздел Данные программы – выводятся данные, указанные в программе из карточки контрагента.
- Раздел Бухгалтерская отчетность – выводится отчетность за 2012-2013 годы по данным Росстата.
08.09.2016
Чтобы создать обособленное подразделение, налогоплательщик должен выполнить ряд обязательств, согласно законодательству РФ. К ним относятся необходимость встать на учет в налоговых органах, расчет и уплата налогов/сборов как по месту расположения предприятия, так и месту расположения обособленных подразделений /ст. 19 НК РФ/.
Согласно пункту 2 ст. 23 НК РФ, налогоплательщик обязан оповестить налоговый орган о создании обособленного подразделения, пункты 1 и 4 ст. 83 НК РФ регламентируют необходимость постановки на учет в налоговых органах по месту нахождения обособленного подразделения. Обратите внимание, что если налогоплательщик уже состоит на учете в одном из налоговых органов, нет необходимости вставать на учет в этом же налоговом органе, но по другому основанию /пункт 39 постановления Пленума ВАС России от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации»/.
В статьях 23 и 83 НК РФ можно найти информацию о сроках подачи заявления о постановке на налоговой учет по месту нахождения обособленного подразделения:
С учетом информации о том, что при постановке на налоговый учет налогоплательщика при создании обособленного подразделения необходимо сделать акцент на местонахождении подразделения. Таким образом, в налоговый орган подается соответствующее заявление с учетом территориальной юрисдикции, при этом специфика учета частных групп в специализированных налоговых органах не учитывается. К специализированным группам можно отнести налоговые органы отраслевой или субъектной направленности /строительная, автотранспортная и проч./ Данный вывод находит подтверждение благодаря особым положениям НК РФ, которые предусматривают распределение налоговых обязательства, включая месторасположение отмеченных обособленных подразделений. Т.к. часть налоговых обязательств обычно проходит распределение в бюджеты дополнительных территорий, можно сделать вывод о наличии территориальных органов, занятых контролем уплаты налогов на указанной территории.
Однако нельзя сделать однозначную трактовку термина «обособленное подразделение», которое в рамках налоговых правоотношений должно приводить к обязательной уплате налогов налогоплательщиком в разные бюджеты субъектов Российской Федерации или муниципальных образований. Иначе особенность обособленного подразделения будет заключаться только в территориальной обособленности, и поэтому размер налоговых обязательств налогоплательщика останется без изменений. Судебные инстанции не признали справедливой данную аргументацию, несмотря на ее внешнюю логичность.
При совершении сделки с обособленным подразделением в справочнике контрагентов необходимо завести оба значения: юридическое лицо - головное подразделение и обособленное подразделение.
Чтобы добавить в справочник обособленное подразделение, необходимо отметить вид «Обособленное подразделение», затем выбрать элемент справочника контрагентов, который соответствует юридическому лицу (головному подразделению), а также занести КПП и адрес обособленного подразделения.
Затем, чтобы оформить сделку с контрагентом - обособленным подразделением - в документе на реализацию/поступление, в поле «Контрагент» необходимо указать элемент справочника контрагентов соответствующий юридическому лицу – головному подразделению, в поле «Грузополучатель» - обособленное подразделение.
Если вы решили вести учет по заработной плате в программе 1С 8.3 Бухгалтерия, то начиная с версии 3.0.44.115 она поддерживает разделение на обособленные подразделения. Обратите внимание, что данный функционал доступен только в том случае, если в организации работает до шестидесяти сотрудников. Базовая версия 1С такой учет не поддерживает.
В данной статье мы рассмотрим, как произвести настройку обособленных подразделений в 1С 8.3 на примере. Так же мы покажем возможность раздельного со сдачей налоговой отчетности в разные ИФНС.
Настройка программы и добавление нового подразделения
Первым делом вам необходимо произвести некоторые предварительные настройки. Они расположены в разделе «Администрирование» — «Параметры учета».
В открывшемся окне выберем пункт «Настройки зарплаты».
Если вы только начинаете вести учет по заработной плате в данной программе, нужно указать это в разделе «Общие настройки». В противном случае вам не будут доступны соответствующие документы.
В разделе «Расчет зарплаты» установите флаг на пункте, как показано на изображении ниже. Именно он отвечает за возможности учета заработной платы по обособленным подразделениям.
Теперь мы можем приступить к созданию и настройке обособленных подразделений.
Предположим, что у торгового дома «Коплексный» появилось обособленное подразделение в городе Клин. Для отражения этого в программе нам необходимо установить флаг на одноименном пункте в карточке этого подразделения.
В разделе «Налоговая инспекция» мы можем завести другую ИФНС, в которую будет сдаваться отчетность из данного подразделения. Укажем, что ее номер будет 5099. В дальнейшем мы рассмотрим, как это будет выглядеть на примере справки по НДФЛ.
Отчетность по НДФЛ для обособленных подразделений
Прежде, чем формировать какую-либо отечность по заработной плате сотрудников, ее нужно начислить. Произвести это можно в разделе «Зарплата и кадры» — «Все начисления».
Сначала мы создали документ начисления заработной платы за август 2017 года для торгового дома «Комплексный» указанием обособленного подразделения в городе Клин.
В табличную часть попал только один сотрудник – Петров Василий Степанович. Он отработал весь месяц, за что ему был начислен оклад в размере 60 000 рублей.
Предположим, что данный сотрудник так же работает и в головном подразделении торгового дома «Комплексный», которое не является обособленным. В августе 2017 года он так же отработал весь месяц и получил оклад в размере 80 000 рублей.
Получается, что сотрудник Петров Василий Степанович отработал одновременно и в головном и в обособленном подразделении. Рассмотрим, как же эти данные отразятся в справке 2-НДФЛ, которую можно найти так же в разделе «Зарплата и кадры».
В форме формирования справки, нам необходимо выбрать, для какой ИФНС она предназначена. В поле «ОКТМО/КПП» укажем данные той инспекции, которую мы указали ранее в карточке обособленного подразделения. Формировать отчет будем за 2017 год, в котором и было произведено начисление выше.
Как видно на рисунке ниже, в данную справку попала лишь одна строка с данными о сотруднике – Петрове В. С. При этом, обратите внимание, что сумма составляет всего 60 000 рублей. Дело в том, что хоть для него и было произведено два начисления, но отчетность по обособленному сдается в другую налоговую инспекцию.
В печатной форме данной справке так же будет отражен код ИФНС – 5099.
При выборе же других ОКТМО/КПП, на которых были начисления, в табличную часть так же попадет наш сотрудник, но уже с суммой в 80 000 рублей. Эти данные были загружены из начислений заработной платы по головному подразделению.
Таким образом, программа 1С:Бухгалтерия позволяет нам вести учет и сдавать налоговую отчетность для обособленные подразделений в разные налоговые инспекции. Этот механизм полностью соответствует требованиям текущего законодательства.